[2025년 기준] 종합부동산세 계산 방법 총정리

2025년부터 적용되는 종합부동산세(이하 종부세) 제도는 지난해 대비 일부 개정되며, 고가 부동산 보유자들에게 영향을 미치고 있습니다. 이번 글에서는 2025년 기준 종부세의 적용 대상, 세율, 공제 항목, 계산 방법 등을 이해하기 쉽게 정리하였습니다.

종합부동산세란?

종부세는 일정 금액 이상의 부동산 보유자에게 부과되는 재산세의 추가 세금입니다. 국세청이 관리하며, 공시가격을 기준으로 개인별 보유세액을 산정하게 됩니다.

2025년 종부세 주요 변경사항

종부세 계산 절차

1. 공시가격 확인 (4월 발표)
2. 공정시장가액비율 적용 (2025년: 80%)
3. 공제금액 차감 (1세대 1주택: 12억 원 공제)
4. 과세표준 산정
5. 세율 적용 후 산출세액 계산
6. 세액공제 및 세부담 상한 적용

예시: 2025년 종부세 계산

서울 강남 소재 아파트 (공시가 16억 원, 1세대 1주택)

• 공정시장가액: 16억 × 80% = 12.8억
• 과세표준: 12.8억 - 12억 = 0.8억
• 세율: 0.6% 적용
• 산출세액: 0.8억 × 0.6% = 48만 원
• 최종 납부세액: 약 48만 원

Q&A

Q1. 2025년 종부세 대상자는 누구인가요?

A1. 1세대 1주택 기준 공시가격 12억 원 초과 또는 다주택자의 경우 종부세 부과 대상입니다.

Q2. 종부세 납부 시기는 언제인가요?

A2. 매년 12월 1일부터 15일까지입니다.

Q3. 종부세 줄이는 방법은 없나요?

A3. 공동명의 분산, 임대등록, 증여 등을 통해 절세 전략을 활용할 수 있습니다.